Bancos, Cuentas Bancarias, y Chequeras

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Veamos para cada una de estas tres entidades las diferentes formas en las que se puede desarrollar un mismo circuito. Cada empresa deberá seleccionar el que mejor se adapte a su propia operatoria administrativa.

CAJAS

CHEQUES DE TERCEROS


Cuentas Bancarias

Para estos circuitos necesitamos tener dadas de alta las CUENTAS BANCARIAS de cada uno de los Bancos con los que operamos.

Los principales comprobantes asociados a entidades de este tipo son los MOVIMIENTOS BANCARIOS y el RESUMEN DE MOVIMIENTOS BANCARIOS.


2.1. EXTRAER EFECTIVO

2.1.1. Supongamos las siguientes situaciones:
- Mandamos a retirar efectivo de una de nuestras cuentas y nos traen el dinero y el comprobante de la extracción.
La operación equivalente es: Extraer Efectivo.
El movimiento bancario de extracción queda en estado INGRESADO y deberá ser conciliado.
- Llega el resumen bancario con el débito correspondiente a la extracción.
La operación equivalente es: Ingresar Resumen de Movimientos Bancarios.
El movimiento bancario de extracción queda en estado LIQUIDADO y finaliza su circuito.
2.1.2. Supongamos las siguientes situaciones:
- Llega el resumen bancario con el débito correspondiente a una extracción que aún no hemos registrado.
La operación equivalente es: Ingresar Resumen de Movimientos Bancarios.
El movimiento bancario de extracción queda en estado CONCILIADO y deberá ser ingresado.
- Recibimos el efectivo y el comprobante de la extracción ya conciliada.
La operación equivalente es: Extraer Efectivo.
El movimiento bancario de extracción queda en estado LIQUIDADO y y finaliza su circuito.


2.2. TRANSFERENCIAS SALIENTES

2.2.1. Supongamos las siguientes situaciones:
- Realizamos una transferencia saliente desde una cuenta propia.
La operación equivalente es: Transferencia Saliente.
El movimiento bancario de transferencia saliente queda en estado INGRESADO y deberá ser conciliado.
- Llega el resumen bancario con el débito correspondiente a la transferencia.
La operación equivalente es: Ingresar Resumen de Movimientos Bancarios.
El movimiento bancario de transferencia saliente queda en estado LIQUIDADO y finaliza su circuito.
2.2.2. Supongamos las siguientes situaciones:
- Llega el resumen bancario con un débito correspondiente a una transferencia que aún no fue registrada.
La operación equivalente es: Ingresar Resumen de Movimientos Bancarios.
El movimiento bancario de transferencia saliente queda en estado CONCILIADO y deberá ser ingresado.
- Registramos la transferencia ya conciliada.
La operación equivalente es: Transferencia Saliente.
El movimiento bancario de transferencia saliente queda en estado LIQUIDAO y finaliza su circuito.


2.3. TRANSFERENCIAS ENTRANTES

2.2.1. Supongamos las siguientes situaciones:
- Realizamos una transferencia entrante a una cuenta propia.
La operación equivalente es: Transferencia Entrante.
El movimiento bancario de transferencia entrante queda en estado INGRESADO y deberá ser conciliado.
- Llega el resumen bancario con la acreditación correspondiente a la transferencia.
La operación equivalente es: Ingresar Resumen de Movimientos Bancarios.
El movimiento bancario de transferencia entrante queda en estado LIQUIDADO y finaliza su circuito.
2.2.2. Supongamos las siguientes situaciones:
- Llega el resumen bancario con la acreditación de una transferencia que aún no fue registrada.
La operación equivalente es: Ingresar Resumen de Movimientos Bancarios.
El movimiento bancario de transferencia entrante queda en estado CONCILIADO y deberá ser ingresado.
- Registramos la transferencia ya conciliada.
La operación equivalente es: Transferencia Entrante.
El movimiento bancario de transferencia entrante queda en estado LIQUIDADO y finaliza su circuito.


2.4. DEPOSITOS DE CHEQUES DE TERCEROS

2.4.1. Supongamos la siguiente situación:
- Depositamos cheques de terceros en una cuenta propia.
La operación equivalente es: Depositar Cheque de Terceros.
El movimiento bancario de depósito queda en estado LIQUIDADO y finaliza su circuito.


2.3. DEPOSITOS DE EFECTIVO

2.3.1. Supongamos las siguientes situaciones:
- Depositamos efectivo en una cuenta propia.
La operación equivalente es: Depositar Efectivo.
El movimiento bancario de depósito queda en estado INGRESADO y deberá ser conciliado.
- Llega el resumen bancario con la acreditación correspondiente al depósito.
La operación equivalente es: Ingresar Resumen de Movimientos Bancarios.
El movimiento bancario de depósito queda en estado LIQUIDADO y finaliza su circuito.
2.3.1. Supongamos las siguientes situaciones:
- Llega el resumen bancario con la acreditación de un depósito aún no registrado.
La operación equivalente es: Ingresar Resumen de Movimientos Bancarios.
El movimiento bancario de depósito queda en estado CONCILIADO y deberá ser ingresado.
- Registramos el depósito ya conciliado.
La operación equivalente es: Depositar Efectivo.
El movimiento bancario de depósito queda en estado LIQUIDADO y finaliza su circuito.


2.4. INTERESES COBRADOS

2.4.1. Supongamos la siguiente situación:
- Llega el resumen bancario con una acreditación de intereses.
La operación equivalente es: Ingresar Resumen de Movimientos Bancarios.
El movimiento bancario por intereses cobrados queda en estado LIQUIDADO y finaliza su circuito.


2.5. RECHAZOS

2.5.1. Supongamos la siguiente situación:
- Llega el resumen bancario con un débito por rechazo.
La operación equivalente es: Ingresar Resumen de Movimientos Bancarios.
El movimiento bancario por rechazos queda en estado LIQUIDADO y finaliza su circuito.


Chequeras

Para este otro circuito necesitamos dar de alta en cada cuenta bancaria las CHEQUERAS que tengamos en uso.

El principal comprobante asociado a entidades de este tipo es el CHEQUE PROPIO.


3.1. EMITIR CHEQUES PROPIOS

3.1.1. Supongamos la siguiente situación:
- La persona que prepara los cheques no está autorizada a firmarlos.
La operación equivalente es: Emitir Cheque Propio.
El cheque queda en estado EMITIDO y deberá ser firmado.
- La persona autorizada firma el cheque emitido.
La operación equivalente es: Firmar Cheque Propio.
El cheque queda en estado FIRMADO y se puede canjear por efectivo o utilizarlo como forma de pago.
3.1.2. Supongamos la siguiente situación:
- La persona que prepara está autorizada a firmarlos.
La operación equivalente es: Emitir Cheque Propio.
El cheque queda en estado FIRMADO y se puede canjear por efectivo o utilizarlo como forma de pago.


3.2. PAGAR CON CHEQUES PROPIOS

3.2.1. Supongamos la siguiente situación:
- Se entrega un cheque propio como forma de pago.
La operación equivalente es: Efectuar Pagos.
- Si la persona que paga no se encarga del manejo de cheques, paga con cheques FIRMADOS.
- Si la persona que paga también se encarga del manejo de cheques, los emite en la misma operación de pago.
El cheque queda en estado ENTREGADO y debe ser conciliado.
- Llega el resumen del banco con el débito del cheque por haber sido cobrado.
La operación equivalente es: Ingresar Resumen de Movimientos Bancarios.
El cheque queda en estado COBRADO y finaliza su circuito.


3.3. CANJEAR CHEQUES PROPIOS POR EFECTIVO

3.2.1. Supongamos la siguiente situación:
- Se lleva un cheque propio al banco que nos proporciona la chequera y se lo canjea en ventanilla por efectivo, el banco ejecuta una extracción en la cuenta correspondiente a la chequera en cuestión.
La operación equivalente es: Canjear Cheque Propio por Efectivo.
El cheque queda en estado COBRADO y debe ser conciliado.
- Llega el resumen del banco con el débito del cheque por habernos sido entregado el efectivo.
La operación equivalente es: Ingresar Resumen de Movimientos Bancarios.
El cheque queda en estado LIQUIDADO y finaliza su circuito.


Reportes de Control

Se podrá efectuar seguimientos de las operaciones de estos circuitos mediante cualquiera de los Reportes de Control.

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