Bancos, Cuentas Bancarias, y Chequeras

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Veamos para cada una de estas tres entidades las diferentes formas en las que se puede desarrollar un mismo circuito. Cada empresa deberá seleccionar el que mejor se adapte a su propia operatoria administrativa.

CAJAS

chequesDeTerceros | CHEQUES DE TERCEROS]]


Cuentas Bancarias

Para estos circuitos necesitamos tener dadas de alta las CUENTAS BANCARIAS de cada uno de los Bancos con los que operamos.

Los principales comprobantes asociados a entidades de este tipo son los MOVIMIENTOS BANCARIOS y el RESUMEN DE MOVIMIENTOS BANCARIOS.


2.1. EXTRAER EFECTIVO

2.1.1. Supongamos las siguientes situaciones:
- Mandamos a retirar efectivo de una de nuestras cuentas y nos traen el dinero y el comprobante de la extracción.
La operación equivalente es: Extraer Efectivo.
El movimiento bancario de extracción queda en estado INGRESADO y deberá ser conciliado.
- Llega el resumen bancario con el débito correspondiente a la extracción.
La operación equivalente es: Ingresar Resumen de Movimientos Bancarios.
El movimiento bancario de extracción queda en estado LIQUIDADO y finaliza su circuito.
2.1.2. Supongamos las siguientes situaciones:
- Llega el resumen bancario con el débito correspondiente a una extracción que aún no hemos registrado.
La operación equivalente es: Ingresar Resumen de Movimientos Bancarios.
El movimiento bancario de extracción queda en estado CONCILIADO y deberá ser ingresado.
- Recibimos el efectivo y el comprobante de la extracción ya conciliada.
La operación equivalente es: Extraer Efectivo.
El movimiento bancario de extracción queda en estado LIQUIDADO y y finaliza su circuito.


2.2. TRANSFERENCIAS SALIENTES

2.2.1. Supongamos las siguientes situaciones:
- Realizamos una transferencia saliente desde una cuenta propia.
La operación equivalente es: Transferencia Saliente.
El movimiento bancario de transferencia saliente queda en estado INGRESADO y deberá ser conciliado.
- Llega el resumen bancario con el débito correspondiente a la transferencia.
La operación equivalente es: Ingresar Resumen de Movimientos Bancarios.
El movimiento bancario de transferencia saliente queda en estado LIQUIDADO y finaliza su circuito.
2.2.2. Supongamos las siguientes situaciones:
- Llega el resumen bancario con un débito correspondiente a una transferencia que aún no fue registrada.
La operación equivalente es: Ingresar Resumen de Movimientos Bancarios.
El movimiento bancario de transferencia saliente queda en estado CONCILIADO y deberá ser ingresado.
- Registramos la transferencia ya conciliada.
La operación equivalente es: Transferencia Saliente.
El movimiento bancario de transferencia saliente queda en estado LIQUIDAO y finaliza su circuito.


2.3. TRANSFERENCIAS ENTRANTES

2.2.1. Supongamos las siguientes situaciones:
- Realizamos una transferencia entrante a una cuenta propia.
La operación equivalente es: Transferencia Entrante.
El movimiento bancario de transferencia entrante queda en estado INGRESADO y deberá ser conciliado.
- Llega el resumen bancario con la acreditación correspondiente a la transferencia.
La operación equivalente es: Ingresar Resumen de Movimientos Bancarios.
El movimiento bancario de transferencia entrante queda en estado LIQUIDADO y finaliza su circuito.
2.2.2. Supongamos las siguientes situaciones:
- Llega el resumen bancario con la acreditación de una transferencia que aún no fue registrada.
La operación equivalente es: Ingresar Resumen de Movimientos Bancarios.
El movimiento bancario de transferencia entrante queda en estado CONCILIADO y deberá ser ingresado.
- Registramos la transferencia ya conciliada.
La operación equivalente es: Transferencia Entrante.
El movimiento bancario de transferencia entrante queda en estado LIQUIDADO y finaliza su circuito.


2.4. DEPOSITOS DE CHEQUES DE TERCEROS

2.4.1. Supongamos la siguiente situación:
- Depositamos cheques de terceros en una cuenta propia.
La operación equivalente es: Depositar Cheque de Terceros.
El movimiento bancario de depósito queda en estado LIQUIDADO y finaliza su circuito.


2.3. DEPOSITOS DE EFECTIVO

2.3.1. Supongamos las siguientes situaciones:
- Depositamos efectivo en una cuenta propia.
La operación equivalente es: Depositar Efectivo.
El movimiento bancario de depósito queda en estado INGRESADO y deberá ser conciliado.
- Llega el resumen bancario con la acreditación correspondiente al depósito.
La operación equivalente es: Ingresar Resumen de Movimientos Bancarios.
El movimiento bancario de depósito queda en estado LIQUIDADO y finaliza su circuito.
2.3.1. Supongamos las siguientes situaciones:
- Llega el resumen bancario con la acreditación de un depósito aún no registrado.
La operación equivalente es: Ingresar Resumen de Movimientos Bancarios.
El movimiento bancario de depósito queda en estado CONCILIADO y deberá ser ingresado.
- Registramos el depósito ya conciliado.
La operación equivalente es: Depositar Efectivo.
El movimiento bancario de depósito queda en estado LIQUIDADO y finaliza su circuito.


2.4. INTERESES COBRADOS

2.4.1. Supongamos la siguiente situación:
- Llega el resumen bancario con una acreditación de intereses.
La operación equivalente es: Ingresar Resumen de Movimientos Bancarios.
El movimiento bancario por intereses cobrados queda en estado LIQUIDADO y finaliza su circuito.


2.5. RECHAZOS

2.5.1. Supongamos la siguiente situación:
- Llega el resumen bancario con un débito por rechazo.
La operación equivalente es: Ingresar Resumen de Movimientos Bancarios.
El movimiento bancario por rechazos queda en estado LIQUIDADO y finaliza su circuito.


Chequeras

Para este otro circuito necesitamos dar de alta en cada cuenta bancaria las CHEQUERAS que tengamos en uso.

El principal comprobante asociado a entidades de este tipo es el CHEQUE PROPIO.


3.1. EMITIR CHEQUES PROPIOS

3.1.1. Supongamos la siguiente situación:
- La persona que prepara los cheques no está autorizada a firmarlos.
La operación equivalente es: Emitir Cheque Propio.
El cheque queda en estado EMITIDO y deberá ser firmado.
- La persona autorizada firma el cheque emitido.
La operación equivalente es: Firmar Cheque Propio.
El cheque queda en estado FIRMADO y se puede canjear por efectivo o utilizarlo como forma de pago.
3.1.2. Supongamos la siguiente situación:
- La persona que prepara está autorizada a firmarlos.
La operación equivalente es: Emitir Cheque Propio.
El cheque queda en estado FIRMADO y se puede canjear por efectivo o utilizarlo como forma de pago.


3.2. PAGAR CON CHEQUES PROPIOS

3.2.1. Supongamos la siguiente situación:
- Se entrega un cheque propio como forma de pago.
La operación equivalente es: Efectuar Pagos.
- Si la persona que paga no se encarga del manejo de cheques, paga con cheques FIRMADOS.
- Si la persona que paga también se encarga del manejo de cheques, los emite en la misma operación de pago.
El cheque queda en estado ENTREGADO y debe ser conciliado.
- Llega el resumen del banco con el débito del cheque por haber sido cobrado.
La operación equivalente es: Ingresar Resumen de Movimientos Bancarios.
El cheque queda en estado COBRADO y finaliza su circuito.


3.3. CANJEAR CHEQUES PROPIOS POR EFECTIVO

3.2.1. Supongamos la siguiente situación:
- Se lleva un cheque propio al banco que nos proporciona la chequera y se lo canjea en ventanilla por efectivo, el banco ejecuta una extracción en la cuenta correspondiente a la chequera en cuestión.
La operación equivalente es: Canjear Cheque Propio por Efectivo.
El cheque queda en estado COBRADO y debe ser conciliado.
- Llega el resumen del banco con el débito del cheque por habernos sido entregado el efectivo.
La operación equivalente es: Ingresar Resumen de Movimientos Bancarios.
El cheque queda en estado LIQUIDADO y finaliza su circuito.


Reportes de Control

Se podrá efectuar seguimientos de las operaciones de estos circuitos mediante cualquiera de los Reportes de Control.

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