Asientos Modelo
Plan de Cuentas y Asientos Modelo
El módulo contable forma parte de la configuración particular definida por el Grupo.
Forman parte de esta configuración:
- - El Plan de Cuentas.
- - Los Asientos Modelo.
Visibilidad
Es recomendable cargar la configuración general en el nodo de nivel jerárquico más alto para que lo vean todos los nodos hijos, pudiéndose cargar asientos particulares en cualquiera de los nodos hijos.
Veamos los siguientes casos:
- Los cuatro nodos EMPR 11, EMPR 12, EMPR 21, EMPR 22 responden al mismo esquema contable ==>
- - Cargar el plan de cuentas y los asientos modelo en el nodo GRUPO.
- Los nodos EMPR 11 y EMPR 12 responden a un esquema y EMPR 21 y EMPR 22 otro ==>
- - Si el plan de cuentas es el mismo para ambos esquemas ==>
- - Cargar el plan de cuentas en el nodo GRUPO, los asientos modelo de EMPR 11 y EMPR 12 en el nodo SOCIEDAD 1, y los asientos de EMPR 21 y EMPR 22 en el nodo SOCIEDAD 2.
- - Si el plan de cuentas es diferente según el esquema ==>
- - Cargar un plan de cuentas y sus asientos modelo en el nodo SOCIEDAD 1 y otro plan de cuentas con sus asientos modelo en el nodo SOCIEDAD 2.
- En cualquiera de ambos casos, siempre será posible cargar asientos particulares para cualquier nodo, siempre tendrá precedencia el asiento que esté cargado en el propio nodo.
Asientos Modelo
Cada vez que se ejecuta una operación, el Sistema evalúa si debe ejecutar un asiento en dos etapas:
1. Según el nodo en el que se ejecuta la operación.
- 1.1. Si en el nodo en el que se ejecuta la operación, el tipo de operación en cuestión tiene asociados uno o varios asientos modelo ==> éstos pasarán a la segunta etapa de evaluación.
- 1.2. Si en el nodo no hay asociado ningún asiento modelo, busca ordenadamento hacia arriba en los nodos superiores hasta encontrar alguno o ninguno.
- Si encuentra uno o algunos, éstos pasarán a la segunda etapa de evaluación.
2. Según la entidad con la que estamos operando.
- 2.1. Si entre los asientos modelo existe uno que esté asociado a la entidad en cuestión ==> se lo ejecuta.
- 2.2. Si no hay ningun asiento modelo asociado a la entidad en cuestión, pero existe alguno que NO tenga asociada ninguna ==> se lo ejecuta.
- 2.3. Si todos los asientos modelo tienen asociada diferentes entidades pero éstas NO coinciden con la que estamos usando ==> NO se ejecuta ninguno.
Movimientos Modelo
Los movimientos modelos de un asiento están conformados como sigue:
- - La cuenta contable en la que debe imputar.
- - Si imputa en el debe o en el haber.
- - El monto que se debe imputar.
- Respecto de los montos, éstos se tomarán de los conceptos que correspondan, indicando para cada movimiento:
- - El subtipo valor del comprobante que contiene el concepto a imputar.
- - El concepto a imputar.
- - IMPORTANTE: tener presente que para las operaciones de cobro y pago, sólo pueden usarse conceptos pertenecientes al subtipo valor del comprobante principal y a los subtipos de valores que participen en la operación como formas de pago.
- Respecto de los montos, éstos se tomarán de los conceptos que correspondan, indicando para cada movimiento:
Alta de Asientos Modelo
1. Diseñar los asientos modelo y en base a éstos el plan de cuentas.
2. Cargar el plan de cuentas (ver 5.8.1 Plan de Cuentas).
3. Cargar los asientos modelo (ver 5.8.2 Asientos Modelo).
