Plan de Cuentas y Asientos Modelo
Contenido
Introducción
El Plan de Cuentas debe darse de alta en el nodo donde va a estar cargado el Ejercicio Contable o en algún Nodo por encima del mencionado.
El Caso 1 es más conveniente siempre y cuando los Planes de Cuentas de SOC2 y SOC3 sean pasibles de ser conformados.
Si se adopta el Caso 2, los Nodos SOC2 y SOC3 no podrán dar de alta Cuentas Contables propias, sólo se podrán ingresar nuevas Cuentas desde el Nodo GR.
Clasificación de las Cuentas Contables
Existen en el Sistema ocho tipos de cuentas: ACTIVO, PASIVO, PATRIMONIO NETO, PRODUCCION, ORDEN, INGRESOS, EGRESOS, y SUMARIA. Además de esta clasificación, cada cuenta puede ser Imputable o No.
Por ejemplo:
Código Nombre Código Rápido Imputable 001 ACTIVO 1 NO 001.001 ACTIVO CORRIENTE 11 NO 001.001.001 CAJA Y BANCOS 111 NO 001.001.001.002 BANCOS 1112 NO 001.001.001.002.001 CUENTAS BANCARIAS 11121 SI 001.001.001.002.002 VALORES A DEPOSITAR 11122 SI
El Código estará dado por grupos de tres dígitos separados por puntos y debe dar una idea clara de las jerarquías del plan de cuentas. El Código Rápido es arbitrario y debe servir para ubicar rápidamente una cuenta, no es un campo obligatorio de cargar. Las cuentas cuyo código jerárquico esté dado por un único grupo de tres dígitos, por ejemplo: 001 ACTIVO, se denominan Cuentas Padres.
Alta del Plan de Cuentas
- Objetivo:
- Dar de alta todas las cuentas contables necesarias para conformar los asientos modelo de la empresa.
- - Pre Condiciones:
- Decidir a qué nivel se va a cargar el plan de cuentas y tener dado de alta el nodo correspondiente a ese nivel.
- - Opción a utilizar:
- 5.8.1 Plan de Cuentas
- Avance:
- Se puede listar el plan de cuentas en la opción 5.8.10.1 Plan de Cuentas.
- Se pueden parametrizar los modelos de reportes.
- Se pueden dar de alta los asientos modelo.
Asientos Modelo
Cada Asiento Modelo que se ingresa al Sistema debe estar asociado a un tipo de operación. Es común llamar al Asiento con el mismo nombre del tipo de operación, por ejemplo INGRESAR FACTURA DE SERVICIOS es el nombre del tipo de operación que dispara el asiento INGRESAR FACTURA DE SERVICIOS. Esto implica que cada vez que se ingresa una Factura de Servicios se registrará el mencionado Asiento.
Pueden existir tipos operaciones que no tangan asociado Asiento Modelo, por ejemplo: ARMAR RESUMENES DE COMPROBANTES. Los Circuitos Operativos son parametrizables, por lo tanto, se podría optar porque la operación INGRESAR FACTURA DE SERVICIOS no genere asiento, pero sí lo haga la opertación ARMAR RESUMEN DE FACTURAS DE SERVICIO.
- Objetivo
- Modelar los asientos contables.
- Los asientos deben tener un Nombre, estar asociados a una o más Operaciones, tener definidas las cuentas Contables en donde imputar los asientos, y tener definidos los conceptos de los cuales imputar sus montos.
- Veamos los diferentes casos que se pueden presentar:
- Caso 1: definir el asiento modelo XX para un único Tipo de Operación.
- Cada vez que se ejecuta el tipo de operación, se registra el asiento XX.
- Caso 2: definir el asiento modelo YY para varios Tipos de Operación.
- Cada vez que se ejecuta alguno de los tipos de operación, se registra el asiento YY.
- Caso 3: definir el asiento modelo ZZ para un Tipo de Operación + un Tipo de Entidad.
- Cada vez que se ejecuta el tipo de operación para alguna entidad del tipo de entidad indicado, se registra el asiento ZZ. Para el resto de los tipos de entidad habrá que definir otro asiento.
Para cada cuenta que interviene en el asiento se debe indicar si Debita o No, los Tipos de Valores que participan en la operación, los conceptos pertenecientes a los tipos de valores seleccionados de los cuales se debe rescatar el importe a imputar, y el porcentaje del importe a imputar, ejemplo:
Los montos de los conceptos CONSUMO e IVA 27% de la Factura de Servicios debitan en un 100% en las cuentas Servicios e IVA 27% respectivamente, o bien, el 100% y el 27% del concepto CONSUMO debitan en las cuentas Servicios e IVA 27% respectivamente. En ambos casos el 100% del concepto TOTAL acredita en la cuenta Proveedores de Servicios.
- - Pre condiciones:
- Haber diseñado y dado de alta las cuentas contables que conformarán los asientos.
- - Opción a utilizar:
- 5.8.2 Asientos Modelo
- Avance
- Los asientos modelo ingresados se pueden listar en la opción 5.8.10.2 Asientos Modelo.
